Nouveautés impôt 2025

Nouveautés fiscales 2025 ! Quels sont les principales modifications ?

Canada – nouveautés fiscales 2025

1. Baisse du taux d’imposition le plus bas

Le taux marginal le plus bas passe graduellement de 15 % à 14 %.

• À compter du 1er juillet 2025, ce taux est 14 %.

• Pour l’ensemble de l’année 2025, il sera effectivement 14,5 %.

➡️ Cela signifie que les premiers dollars que tu gagnes sont imposés à un taux plus bas, ce qui peut réduire ton impôt à payer. 

2. Nouveau crédit d’impôt — Crédit compensatoire

Un crédit d’impôt non remboursable (« crédit d’impôt compensatoire ») est introduit pour compenser le fait que certains crédits non remboursables pourraient être moins avantageux avec la baisse du taux d’imposition le plus bas.

3. Report du changement sur les gains en capital

Un changement prévu du taux d’inclusion des gains en capital (passer de 50 % à 66 %) a été reporté à 2026 (donc pas appliqué en 2025).

Québec – nouveautés fiscales 2025

1. Aucune hausse du taux d’impôt sur le revenu

Le gouvernement du Québec maintient les mêmes taux d’imposition pour 2025 — pas d’augmentation directe des impôts sur le revenu des particuliers dans le budget présenté en mars 2025.

2. Simplification et mise à jour du système fiscal

Le budget provincial inclut plusieurs mesures pour simplifier ou moderniser le régime fiscal, notamment :

• Harmonisation du taux de taxe sur les primes d’assurance avec la TVQ (entrée en vigueur prévue en 2027).

• Ajustements au régime des actions « flow-through shares ».

• Mise à jour des frais d’immatriculation pour véhicules de luxe.

• Fin du « bouclier fiscal ».

  
  

3. Crédit d’impôt et régime R&D remaniés

Québec remplace certains crédits existants par un nouveau crédit remboursable pour la R&D, l’innovation et la précommercialisation à compter de l’exercice fiscal après le 25 mars 2025.

4. Nouvelles obligations fiscales

Le budget prévoit aussi des changements en matière de conformité :

• Nouvelle obligation de déclaration pour les contribuables québécois qui détiennent des biens étrangers, en plus de ce qui existe déjà au fédéral.

  
  

5. Autres aspects à noter (budget et autres annonces)

Les gouvernements continuent d’ajuster des mesures liées à :

• Les taxes sur l’assurance ou le carburant.

• La cotisation au Fonds des services de santé pour certaines industries.

En résumé – ce qui change en 2025

Au Canada

✔️ Taux d’imposition le plus bas diminué

✔️ Nouveau crédit d’impôt compensatoire

✔️ Pas de changement sur les gains en capital avant 2026

Au Québec

✔️ Pas de hausse d’impôt sur le revenu

✔️ Modernisation du régime fiscal

✔️ Nouveaux crédits et mise à jour du régime R&D

✔️ Obligations de déclaration des biens étrangers